什么是票据贴现利率?怎样计算票据贴现利息?
2023-05-22 11:07:06  来源: MBA环球网  
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什么是票据贴现利率?

票据贴现利率是指票据持有人以其票据抵押价值贴现而获得的利率。 票据贴现是指票据持有人即期以票据价值抵扣应支付款项的行为,其中不支付利息。 票据贴现利率是指发行票据的业主当期允许持有人贴现的日利率,或是指定期间允许持有人贴现的年利率。

票据贴现利率是由发行票据的机构设定的,是票据持有人以票据价值抵押贴现所获得的利率。它是票据价值金额和贴现金额之间的比例。票据贴现利率随着发行机构的不同、贴现网络的不同而有所变动,但基本上是和市场利率相关的,高于市场利率的机构会把贴现利率调高,相反的机构也会把贴现利率调低,以吸引更多的人以票据价值抵扣支付款项。

怎样计算票据贴现利息?

票据贴现利息的计算分两种情况:

(1)不带息票据贴现

贴现利息=票据面值×贴现率×贴现期

(2)带息票据的贴现

贴现利息=票据到期值×贴现率×贴现天数÷360

贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1

例:2008年3月23日, 企业销售商品收到一张面值为

10,000元, 票面利率为6%, 期限为6个月的商业汇票。 5月2日, 企业将上述票据到银行贴现, 银行贴现率为8%.假定在同一票据交换区域。则票据贴现利息计算如下:

票据到期值=10000×(1+6%/2)=10300(元)

该应收票据到期日为9月23日,由其贴现天数应为144天(30+30+31+31+23-1)

票据贴现利息=票据到期值×贴现率×贴现天数/360

=10300×8%×144/360=32

9.60(元)

关键词: 什么是票据贴现利率 怎样计算票据贴现利息 市场利率 应支付款项

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